Daň z výhry v roce 2022

Daň z výhry je častým tématem, protože většina lidí neví, co a jak přesně danit. Existují daňové úlevy? Co dělat, pokud jsem během roku vyhrál větší množství peněz? Zdanění výher přehledně a jednoduše zde v našem článku.

Daň z výhry 2022 – Základní informace

Většina z vás je zvyklá na to, že všechny finanční výhry jsou osvobozeny od daně, protože vlastně samotná výhra je již zdaněná. Nicméně, to se změnilo od 1. ledna 2020, kdy vstoupila do platnosti nová verze zákona č. 586/1992 Sb.

S příchodem této verze se upravuje sekce o dani z příjmů tak, že výhry z hazardních her podléhají dani z příjmu podle tohoto zákona, čímž budou někteří sázkaři a hráči hazardních her svoje výhry danit a uvést je ve svém daňovém přiznání.

Na daňovém přiznání jsou tyto výhry vedeny jako ostatní příjmy a danit musíte sumu, která se během roka kumulovala. Platí to ovšem jenom pro ty hráče a sázkaře, kteří ukončili kalendářní rok v plusu, tj. součet jejich proher a výher je pozitivní. Pokud jste během roku více prohrály, než vyhrály (doufáme, že ne), pak danit nemusíte.

Daň z výhry

Které hazardní hry podléhají zdanění výher?

Podle výše zmíněného zákona, konkrétně podle §10, odstavec 1, písmeno h), definuje zákon následovné hazardní hry, které se započítávají do potenciálního zdanění:

  • Loterie a tomboly.
  • Kurzové sázky a totalizátorové hry.
  • Technické hry.
  • Živé hry s výjimkou turnaje živé hry.
  • Turnaje živé hry a turnaje malého rozsahu.
  • Jiné hazardní hry než hazardní hry podle bodů výše.

To v podstatě znamená, že všechny hry od casino her, přes sázení, až po loterie a tomboly podléhají novému principu zdanění. V některých případech ale daň platit nemusíte, o čemž si povíme více v další sekci.

Také je dobré uvést, že tento zákon nerozlišuje mezi offline a online hrou, takže je jedno, jestli jste vyhrály z pohodlí domova, nebo přímo v kamenné pobočce. Dalším faktem je, že zákon také nerozlišuje mezi výhrou v České republice, nebo v zahraničí. Pokud tedy pojedete do Monaka a vyhrajete v casinu miliony, budete je v Česku muset zdanit. Zde bychom ale doporučovali poradu s právním zástupcem, který by možná mohl najít skulinku, kterou by teoreticky mohlo být dvojité zdanění.

Osvobození od zdanění výher

Zákon definuje i speciální případ, kdy nemusíte daň z výhry zdanit. Jedná se o jediný případ, která se ale vztahuje na většinu hazardních her. Plné znění naleznete v §10, odstavec 3, písmeno b).

Daň z výhry pro loterie a tomboly

První skupinou, kterou zákon v určitých případech osvobozuje od daně, je daň z výhry pro tomboly a loterie. Pokud během roku nepřesáhnou vaše výhry více než jeden milion korun, nemusíte tuto položku přidávat do svého daňového přiznání.

Pokud jste tedy ukončili kalendářní rok v mínusu, nebo v plusu do maxima jednoho milionu, daň z výhry platit nemusíte. V případě, že je výherní částka vyšší, než jeden milion korun, pak budete tuto položku muset zařadit a přiznat zdanění výher. Částky nad tuto hranici jsou zdaněny 15% daní.

Zdanění výher pro kurzové sázky

Kurzové sázení je velmi oblíbenou formou nejen rekreace, kdy si váš oblíbený zápas vychutnáte s větší dávkou napětí, ale pro některé sázkaře je to i hlavní zdroj příjmu.

Pokud jste jedním z nich, pak platí stejné pravidlo, jako u loterii a tomboly. Kumulované výhry, které během roku nepřesáhnou 1 000 000 Korun, nemusíte danit. Samozřejmostí je, že z celkového počtu vyhraných peněz odečtete prohry. Takže pokud se vám podařilo za rok vydělat sázením méně, než jeden milion korun, nemusíte to v daňovém přiznání uvést. Vše nad milion je zdaněno ve výši 15%.

Daň z výhry pro technické hry

Mezi technické hry podle definice Ministerstva financí patří válcové hry, tedy hrací automaty, které jsou provozovány jak online, tak v klasických bednách. To samé platí i pro ruletu a ostatní stolní hry.

Technické hry jsou velmi oblíbenou formou zábavy a setkáte se s nimi zejména v casinech – až už v online casinech, tak i v těch kamenných. Všechny výhry, které během roku zinkasujete a nepřesáhnou hodnotu 1 000 000 Kč, nemusíte vůbec zdanit.

Nicméně, pokud je váš celoroční výdělek větší, než jeden milion korun, pak musíte státu odvést na daňovém přiznání daň z výhry ve výši 15 procent.

Zdanění výher pro turnaje a živé turnaje

Zde se má na mysli jakýkoli turnaj, kterého se zúčastníte. Nejčastěji se hráči setkávají u pokerových stolů, jelikož poker je jednou z nejpopulárnějších her, která se bez turnajů neobejde.

Přesně tak, jako u ostatních hazardních her, tak i zde platí, že jakékoli výhry do maximální výše jednoho milionu korun vám zůstávají v plné výši a nemusíte je danit.

Pokud jste ale úspěšných pokerovým hráčem, je dost možné, že vaši příjmy přesáhnou během kalendářního roku tuto hranici. V tom případě činí daň z výhry, kterou musíte zaplatit, 15% z této sumy.

Osvobození od daně pro ostatní hazardní hry

Pokud není na seznamu hra, kterou byste hledali, máme pro vás univerzální pravidlo, které platí pro všechny hazardní hry od 1.1.2020. Pokud jste četli odstavce výše, pak jste si určitě všimli vzorce, kterému zdanění výher podléhá.

Cokoli, co vyhrajete do 1 000 000 Korun, nemusíte danit. Pokud tedy rozdíl výher a proher v kalendářním roce nepřesáhne tuto hranici, nemusíte se ani obtěžovat něco na své daňové přiznání přikládat.

Ovšem máte-li rozdíl výher a proher kladný a přesahuje výši jednoho milionu korun, pak se, bohužel, nevyhnete 15 procentní dani. Daň z výhry budete muset zaplatit.

Jak zaplatit daň z výhry ze sázení v roce 2022

Pokud jste se dostali do situace, že musíte z letošního roku zaplatit daň z výhry a nevíte jak, zde je jednoduchý návod.

Zdanění výher z hazardních her, tedy bez ohledu na to, jestli jste vyhráli díky kurzovním sázkám, hracím automatům, Blackjacku, ruletě atd., vše to spadá pod takzvané ostatní příjmy.

Tyto příjmy musíte zdanit ve výši 15 procent a přiznáte je na vašem daňovém přiznání. Následně pak konkrétní sumu budete muset poslat na účet, který vám bude poskytnutý.

Také je nutné mít na paměti, že výhry budete muset doložit. Proto si v případě kurzových sázek přichystejte tikety, nebo v případě ostatních her výplatní složenky, či tiket z loterie.

Jak zaplatit daň z výhry ze sázení

Vše, co potřebujete vědět o zdanění sázky

Velké množství čitatelů se bude zaměřovat spíše na kurzovní sázky. Pokud si nejste jisti, jak vaše výhry danit, zde je přehledný postup toho, co, jak a kdy zdanit.

Co musím při sázkách danit?

U kurzových sázek platí pravidlo, podle nového zákona, že vše, co přesahuje hranici 1 000 000 Kč, musí být zdaněno. To znamená, že pokud součet vašich výher a proher během roku nepřesáhl tuto hranici, jste od zdanění výher osvobozeni a nemusíte si dělat starosti.

Pokud se vám ale dařilo a vaše příjmy s hazardních her, přesáhly hranici jednoho milionu korun, budete muset zařadit tento výdělek do daňového přiznání. Samotná daň činí 15%. Jako pomůcku můžete použít Daň z výhry – kalkulačka.

Co je potřeba při zdanění výher ze sázení?

Při podávání daňového přiznání je potřeba doložit zdaněné položky. Drtivá většina lidí sází online a každá kvalitní sázková kancelář vám poskytne historii vašich sázek a tiketů.

V takovém případě je to jednoduché – stačí si zvolit období letošního kalendářního roku, vygenerovat seznam tiketů a je to. Je dobré uvést i ty tikety, které jste prohrály, protože prohry si můžete odečíst. To znamená, že pokud byly vaše výhry ve výši např. 2 000 000 Kč, a vaše prohry činili 500 000 Kč, danit budete 1 500 000 Kč a ne původní dva miliony.

Zdanění sázky se tedy pochopitelně nevztahuje na prohry, ty si můžete odečíst. Daníte jenom čistý zisk a to až od hranice jednoho milionu korun – všechny výhry pod tuto hranici zdanit nemusíte.

Daň z výhry a související promo akce

Popři samotných výhrách je zde další možnost, která podléhá zdanění a souvisí s hazardními hrami. Jde o výdělek z různých promo a bonusových akcí, které souvisejí s kteroukoli definicí hazardních her. Daň musíte zaplatit, ovšem záleží to na podmínkách samotné bonusové nabídky a promo akce.

Zdanění bonusů

Tyto bonusy spadají do kategorii podle toho, je-li jejich výběr podmíněn. Kategorie se označují jako Bezúplatný příjem nebo Výhra ze spotřebitelské soutěže. V závislosti na podmínkách bonusu je pak zařazen do kategorie. Pro první kategorii platí, že se zdanit nemusí. Pro druhou kategorii je daň 15%.

Pokud bonus není podmíněn a můžete ho vybrat ihned, daň z výhry neplatíte. To znamená, že se v podstatě jedná o dar. Pokud získáte finanční prostředky jako odměnu za dokončení plnohodnotné registrace bez toho, abyste poskytli jakoukoli protihodnotu, počítá se to jako dar a jste od zdaněni osvobozeni.To samé platí i pro vkladový bonus. Pokud vložíte na svůj účet finanční prostředky a sázková kancelář, nebo casino, nebo jakákoli jiná hazardní společnost, vám daruje bonus za tento vklad s tím, že ho můžete ihned vybrat, nepodléhá to dani a tento bonus tedy nemusíte danit.

V drtivé většině případů ale bonus podléhá podmínkám – zejména podmínkám protočení. Proto spadá do druhé kategorie, kterou je Výhra ze spotřebitelské soutěže. To znamená, že úspěšné dokončení podmínek a možnost následně bonus vybrat podléhá 15 procentní dani. To platí pro jakýkoli typ bonusu.

Zdanění promo akcí

Zde máme spíše na mysli věci jako výhodnější kurz nebo navýšení hondoty výhry. Nejčastěji se setkáte právě s navýšením kurzů. Sázková kancelář nabídne promo akci, kdy se buď na konkrétní zápas, nebo na celý tiket, zvýší kurz, čímž se zvýší i vaše výhra. Takový druh promo akce podléhá zdanění.

To samé platí i pro volná zatočení. Pokud dostanete v casinu free spiny a díky tomu vyhrajete a rozhodnete si výhru ponechat, pak ji musíte zdanit, i když jste v podstatě byli obdarování těmito volnými hrami. Je to z toho důvodu, že společnost vám stanovila určitá pravidla, která jste museli dodržet, abyste byli schopni tyto free spiny využít. Proto výhru musíte zdanit.

Nicméně, je vhodné uvést, že samotné posouzení příjmu je pořád závislé na daných pravidlech a mechanismech promo akce a ne všechny výdělky z bonusových akcí musí spadat pod kategorii, kterou musíte danit.

Legální provozovatelé hazardních her v České republice

V Česku byl před nějakým časem uveden do platnosti zákon, který relativně hodně pročistil trh s hazardními hrami. Proto je vhodné vědět, u jaké společnosti můžete legálně sázet, hrát, nebo prostě využívat jejich služby. Trh se pomalu rozšiřuje a společnosti, které o českou licenci požádají, se mohou dostat na náš trh.

Informace poskytnuté níže jsou platné k 1.4.2022 a čerpány z webu MFČR.

Legální sázkové kanceláře

Na českém trhu máme jak světově známé bookmakery, tak i sázkové kanceláře, které nejsou tak známé.

  • Fortuna patří mezi asi neznámější společnosti. Tato společnost má na českém trhu silnou pozici a patří mezi nejlepší sázkové kanceláře. Tato společnost je plně licencována a tak je legální uzavíraní sázek u sázkové kanceláře Fortuna.
  • Tipsport je dalším gigantem na českém trhu. S Fortunou soupeří o prvenství a boj je to velmi těsný. Tipsport nabízí zcela legální prostředí pro své zákazníky a proto je zcela bezpečné otevřít si u této sázkové kanceláře účet.
  • Sazka je známá společnost, která se proslavila zejména loteriemi. V minulosti ovšem začala poskytovat i kurzovní sázky a podle seznamu je Ministerstva financí operuje zcela legálně.
  • Synottip je další společností, která má licencované působení na českém trhu. Tato sázková kancelář se proslavila zejména bednami v kamenných pobočkách a různých místech po celé republice.

Mezi další společnosti, které mají řádnou licenci a provozují své služby na území České republiky patří také sázková kancelář Chance, nebo také Maxitip.cz.

Legální casina

Poskytovatelů tzv. Technických her máme v Česku o něco více, než sázkových kanceláří. Nicméně, opakují se zde jména, které jsme viděli u bookmakerů.I když Fortuna a Tipsport se zaměřují zejména na kurzovní sázky, jejich sekce casina je opravdu skvělá a láká spoustu hráčů. Není tedy divu, že se umístili na vysokých příčkách a pokud máte rádi hazardní hry v casinech, pak si můžete být jistí, že tyto dvé společnosti je provozují zcela legálně.

Dále se na seznamu setkáme také s firmami Synottip a Sazka, nebo také Chance. Všechny tyto společnosti nabízejí svým hráčům technické hry a jsou vedeny u Ministerstva financí jako legální operátoři.

Pokud jste fanouškem offline casin, pak možná znáte některých z provozovatelů kamenných poboček casin. Mezi ty známé patří Rebuy Stars Casino, které je na seznamu MFČR vedeno pod firmou Lucky Money a.s. Dalším velkým offline jménem je Kajot casino, které naleznete na seznamu pod firmou Net and Games a.s. Obě společnosti jsou tak plně regulovány a licencovány.

Daň z výhry – Celková sumarizace

Doufáme, že tento článek vám co nejvíce přiblížil to, jak byste měli k zdanění výher přistupovat. I když tomu není tak, jak kdysi bývalo, že daně jste nemuseli platit vůbec, pořád je zde alespoň malá úleva na tom, že se daní jenom výhry, které překročí hranici jednoho milionu korun.

Pokud tedy kalendářní rok ukončíte s výdělkem menším, než je tato hranice, daňové přiznání podáte bez zahrnutí výher z hazardních her. Pokud ovšem částka přesahuje tuto hranici, danit, bohužel, budete muset. Daň má výši 15% a k jejímu výpočtu můžete použít nástroj jako např. Daň z výhry Kalkulačka, který jednoduše naleznete na webu.

Daň z výhry se stává o něco komplexnější, pokud se začneme bavit o bonusových akcích a různých dalších promo akcích. Výše v článku naleznete více informací, ovšem každá promo akce přichází s jiným druhem mechanismů, proto je možné, že se dani můžete v některých případech vyhnout.

FAQ – Často kladené otázky

Musím hlásit výhry z hazardních her finančnímu úřadu?

Pokud vaše výhry přesáhly hranici jednoho milionu korun, pak je musíte nahlásit finančnímu úřadu a také je musíte zdanit.

Kolik je daň z výhry u hazardních her?

Daň z výhry je nastavena na 15% výdělku za kalendářní rok. Počítá se z rozdílu výher a proher a daní se jenom výdělek nad jeden milion korun.

Vztahuje se daň z výhry také na kurzovní sázení?

Kurzovní sázení patří mezi hazardní hry definovány zákonem, které spadají pod zdaňovací povinnost, stejně jako casino hry, loterie atd.

Kde naleznu bližší informace o zákoně pro zdanění výher?

Celé znění zákona naleznete například zde na stránce. Jsou v něm všechny aktuální detaily týkající se zdanění výdělku v rámci hazardních her.